最終實質受益人

最終實質受益人（Ultimate Beneficial Owner, UBO）是指直接或間接擁有公司或實體控制權、管理權或決策權的自然人。在許多司法管轄區，特別是在金融和商業領域，了解和識別UBO是為了打擊洗錢、恐怖主義融資和其他非法活動。

在法律上，UBO的定義可能因國家而異，但通常包括以下情況：

1. 直接或間接擁有公司25%或以上股權的自然人。
2. 對公司有最終控制權的自然人，例如通過投票權、信託安排或其他類似的控制結構。

識別UBO是為了確保透明度，並幫助執法機構和監管機構追蹤資金流向，以防止非法活動。許多國家和國際組織，如金融行動特別工作組（FATF），已經制定了指導方針和標準，要求金融機構和法律實體收集和保留有關其客戶的UBO信息。

企業通常需要保留UBO的信息，並在需要時能夠提供給相關的監管機構或執法部門。這可能包括股東結構圖、股權比例、信託契約和保護人信息等。在某些情況下，企業可能需要通過法律顧問來協助識別和驗證UBO。