保險業防制洗錢及打擊資恐最佳實務指引(主題稅務犯罪洗錢風險防制之實務建議做法)

保險業在防制洗錢及打擊資恐方面的最佳實務指引，通常包括以下幾個方面：

1. 客戶盡職調查（Customer Due Diligence, CDD）：

   • 確保在與客戶建立業務關係之前，進行適當的盡職調查，包括驗證客戶身份、了解資金來源和業務目的。
   • 對於高風險客戶，應進行額外的盡職調查。

2. 持續監控客戶活動：

   • 定期監控客戶的活動，以識別任何可疑的交易模式或行為。
   • 對於任何可疑活動，應進行調查並報告當局。

3. 交易監控：

   • 實施交易監控系統，以識別任何可能的洗錢或資恐活動。
   • 對於任何可疑交易，應進行調查並報告當局。

4. 內部政策和程式：

   • 制定明確的內部政策和程式，以指導員工在防制洗錢和打擊資恐方面的行為。
   • 定期更新這些政策和程式，以反映最新的法律和監管要求。

5. 員工培訓：

   • 提供定期的員工培訓，以提高他們對洗錢和資恐風險的認識。
   • 確保員工了解如何識別和報告可疑活動。

6. 風險評估：

   • 進行定期的風險評估，以識別和評估洗錢和資恐的風險。
   • 根據風險評估結果，調整防制措施。

7. 合作與溝通：

   • 與執法機構、金融情報單位和其他相關機構合作，共享信息。
   • 保持與監管機構的良好溝通，以了解最新的監管要求和最佳實務。

8. 報告和記錄保存：

   • 建立有效的報告系統，以報告任何可疑活動。
   • 保存所有相關的交易和盡職調查記錄，以滿足監管要求和調查需要。

在稅務犯罪洗錢風險防制方面，保險業可以採取以下實務建議做法：

• 加強對客戶財務狀況的盡職調查，包括要求客戶提供財務報表和其他相關檔案，以確保其財務活動的合法性。
• 對於高風險客戶，如涉及高風險國家或行業的客戶，應進行更嚴格的盡職調查，包括可能要求提供額外的稅務證明檔案。
• 監控客戶的保險費支付來源，確保其來源合法且與客戶的財務狀況相符。
• 對於大額保險交易或複雜的保險產品，應進行額外的盡職調查和交易監控。
• 與稅務機關建立良好的溝通渠道，共享信息，以協助稅務機關打擊稅務犯罪。
• 參與或建立行業間的信息共享平台，以識別和防制稅務犯罪洗錢活動。

這些建議做法旨在幫助保險業識別和防制稅務犯罪洗錢風險，同時遵守相關法律和監管要求。